Planificación Patrimonial y Directivas Anticipadas
Testamentos · Fideicomisos · Poder · Apoderado Médico
Un plan patrimonial bien construido es el mejor regalo que puede dar a su familia. Redactamos testamentos, fideicomisos revocables e irrevocables, fideicomisos de necesidades especiales, poderes notariales duraderos, testamentos vitales y designaciones de apoderado para atención médica. El LL.M. en Derecho Tributario de David A. Yergey III de la Universidad de Alabama aporta análisis tributario de nivel de posgrado a estructuras patrimoniales complejas — una ventaja que la mayoría de los abogados de planificación patrimonial de Florida Central no puede ofrecer.
Por Qué los Clientes Eligen a Yergey & Yergey para Planificación Patrimonial
Un plan patrimonial no es una mercancía. La calidad de los documentos importa. La exactitud de las designaciones de beneficiarios, los términos del fideicomiso y las nominaciones fiduciarias importa. Y cuando esos documentos finalmente son examinados — por un tribunal de sucesiones, por un fiduciario sucesor, por un auditor del IRS — el juicio incorporado en ellos en la etapa de redacción protege a su familia o no lo hace.
LL.M. en Derecho Tributario — la credencial que la mayoría de los abogados de planificación patrimonial no tiene
David A. Yergey III obtuvo su Maestría en Derecho Tributario de la Facultad de Derecho de la Universidad de Alabama en 2018. Esa formación de posgrado se aplica directamente a las decisiones de planificación patrimonial: exenciones del impuesto al patrimonio y elecciones de portabilidad, estructuras de fideicomisos irrevocables, estrategias de transferencia de regalos y de saltos generacionales, y cumplimiento de fideicomisos de necesidades especiales.
Ex Profesor Adjunto de Testamentos y Fideicomisos, FAMU College of Law
D3 enseñó derecho de planificación patrimonial a la siguiente generación de abogados de la Florida en FAMU College of Law. Ese estándar académico informa la precisión e integridad de cada plan patrimonial que redactamos.
Continuidad de cuatro generaciones desde 1928
Hemos acompañado a las familias de Florida Central a lo largo de cada generación de las leyes de fideicomisos y sucesiones de la Florida. Sabemos lo que se rompe. Sabemos lo que se mantiene. Redactamos en consecuencia.
Previsión de litigio incorporada en cada documento
La mayoría de los abogados de planificación patrimonial redactan documentos y nunca ven qué pasa cuando son impugnados en el tribunal. Nuestros abogados litigan impugnaciones de testamentos, disputas de fideicomisos y procesos sucesorios disputados — lo que significa que han visto, de primera mano, exactamente dónde fallan los documentos. Esa experiencia se incorpora directamente a los planes que redactamos.
Reconocido por pares y la comunidad jurídica
Super Lawyers Rising Stars 2022, 2023, 2024 (Thomson Reuters) y el Premio John R. Hamilton de Excelencia para Bufetes 2021 (Legal Aid Society del OCBA).
Documentos
Los Documentos Esenciales en un Plan Patrimonial de la Florida
Todo adulto en la Florida — sin importar la riqueza o la edad — debe tener al menos un testamento o fideicomiso revocable, un poder notarial duradero, una designación de apoderado para atención médica y un testamento vital. Haga clic en cualquier pestaña para leer qué hace cada documento y por qué importa.
Última Voluntad y Testamento
Fla. Stat. cap. 732
Su testamento dirige cómo se distribuyen los bienes que pasan por sucesión al fallecer, nombra al representante personal que administrará su patrimonio y — para padres de menores — nomina al tutor que los criará. Un testamento de la Florida debe firmarse en presencia de dos testigos que también firmen en su presencia y en presencia uno del otro (Fla. Stat. § 732.502). Un testamento por sí solo no evita la sucesión; le dice al tribunal sucesorio qué hacer.
Fideicomiso Revocable en Vida
Fla. Stat. cap. 736
Un fideicomiso revocable es un instrumento de evitación de sucesión y manejo de incapacidad. Los bienes a nombre del fideicomiso pasan a sus beneficiarios al fallecer sin un proceso sucesorio, y un fiduciario sucesor puede manejar la propiedad del fideicomiso si usted queda incapacitado — sin una tutela. Los fideicomisos también son privados (la sucesión es un expediente judicial público) y ofrecen continuidad para familias mixtas, beneficiarios con necesidades especiales, propiedad en múltiples estados y planificación tributaria.
Poder Notarial Duradero
Fla. Stat. cap. 709
La Ley de Poder Notarial Duradero de la Florida le permite designar a un agente de confianza para manejar sus asuntos financieros y legales si queda incapacitado. La ley de la Florida exige un lenguaje estatutario muy específico para que el documento sea efectivo — incluyendo iniciales separadas junto a cada "superpoder" (donaciones, cambios de beneficiarios, crear o modificar un fideicomiso, etc.) — y los formularios descargados de internet rutinariamente fallan en este examen.
Designación de Apoderado para Atención Médica
Fla. Stat. § 765.202
Esta directiva anticipada nombra a la persona que tomará decisiones de atención médica por usted y accederá a su información médica cuando usted no pueda hacerlo. La ley de la Florida permite que la designación entre en vigor inmediatamente al firmar (para que su apoderado pueda ayudar con citas y registros) o solo en caso de incapacidad. Sin ella, su familia puede tener que pedir a un tribunal que nombre un tutor de la persona antes de que se puedan tomar decisiones de tratamiento.
Testamento Vital
Fla. Stat. § 765.302
Su testamento vital le dice a los médicos qué quiere que se haga — y qué no — si está en una condición terminal, estado vegetativo persistente, o condición terminal sin probabilidad médica razonable de recuperación. Aborda los procedimientos para prolongar la vida, la nutrición e hidratación artificiales, y el manejo del dolor.
Autorización HIPAA
45 C.F.R. § 164.508
Una autorización HIPAA separada permite que personas designadas — hijos adultos, una prometida, un miembro del clero, una pareja no cónyuge — reciban su información médica de los proveedores. Sin ella, los proveedores con frecuencia se niegan a divulgar información incluso a familiares inmediatos.
Designación de Tutor Pre-Necesidad
Fla. Stat. § 744.3045
Si alguna vez un tribunal necesita nombrar un tutor sobre usted (porque ninguna directiva anticipada cubrió la situación, o porque las directivas fueron impugnadas), la ley de la Florida le permite nombrar por adelantado a la persona que desea que el tribunal nombre. Esto es un respaldo — no un sustituto de un plan completo.
Fideicomisos de Necesidades Especiales y Estructuras Tributarias
Fla. Stat. cap. 736 · I.R.C. §§ 2010, 2503, 2632
Para familias con un beneficiario que recibe o puede necesitar beneficios públicos por necesidad económica (SSI, exención de Medicaid), un Fideicomiso de Necesidades Especiales debidamente redactado preserva los beneficios mientras complementa la calidad de vida del beneficiario. Para patrimonios cercanos a la exención del impuesto federal al patrimonio, pueden ser apropiados fideicomisos irrevocables de seguros de vida (ILITs), fideicomisos de refugio de crédito / bypass, fideicomisos de salto generacional y estrategias de donación en vida.
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Preguntas Frecuentes sobre Planificación Patrimonial
¿Necesito un testamento si tengo un fideicomiso revocable?▾
Sí. Aun cuando un fideicomiso revocable es la pieza central de un plan patrimonial, redactamos un testamento "pour-over" complementario para capturar cualquier bien que no haya sido transferido al fideicomiso durante la vida y dirigirlo al fideicomiso al fallecer. El testamento también nomina al tutor para cualquier hijo menor — algo que un fideicomiso no puede hacer.
¿Funcionarán mis documentos de la Florida si me mudo a otro estado?▾
Generalmente sí en sustancia, pero las directivas anticipadas, los poderes notariales duraderos y los requisitos de testigos varían según el estado. Recomendamos revisar su plan con un abogado local dentro de un año de mudarse.
¿Puedo simplemente descargar formularios en línea?▾
Los documentos de planificación patrimonial de la Florida tienen requisitos estatutarios muy específicos. Un poder notarial duradero, por ejemplo, requiere iniciales separadas junto a cada "superpoder" o esos poderes no se otorgan en absoluto. Un testamento requiere dos testigos firmando en una secuencia particular. Una declaración jurada autoprobatoria debe seguir el formato estatutario. Los documentos que omiten estos detalles rutinariamente fallan cuando más se necesitan.
¿Con qué frecuencia debo actualizar mi plan patrimonial?▾
Revise su plan después de cualquier evento importante de vida — matrimonio, divorcio, nacimiento o adopción de un hijo o nieto, fallecimiento de un fiduciario o beneficiario nombrado, un cambio significativo en los bienes, una mudanza a o desde la Florida, o un cambio importante en la ley federal del impuesto al patrimonio. Incluso sin un evento desencadenante, una revisión cada cinco a siete años es razonable para captar cambios estatutarios.
¿Qué significa realmente "evitar la sucesión"?▾
La sucesión es el proceso supervisado por la corte de transferir bienes que estaban a nombre individual del causante al fallecer. Los bienes de un fideicomiso revocable debidamente fondeado, los bienes en propiedad conjunta con derecho de supervivencia, o los bienes con designación de beneficiario o pago al fallecer pasan fuera de la sucesión. "Evitar la sucesión" significa estructurar la propiedad para que poco o nada tenga que pasar por ese proceso judicial.
¿Cuál es la exención del impuesto federal al patrimonio en este momento, y me afecta?▾
La exención del impuesto federal al patrimonio está indexada a la inflación y fue aumentada sustancialmente por la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017. La mayoría de los patrimonios cae por debajo de ella y no debe impuesto federal al patrimonio. Para patrimonios que se acercan o exceden la exención — o que pueden excederla después de un vencimiento de la TCJA — la planificación alrededor de la portabilidad, la donación en vida y las estructuras de fideicomisos irrevocables se vuelve importante. La Florida no tiene impuesto estatal al patrimonio.
¿Las parejas no casadas necesitan documentos diferentes?▾
Sí. La ley de sucesión intestada de la Florida y muchas reglas predeterminadas favorecen a los cónyuges y a los hijos biológicos. Las parejas no casadas — incluidas las parejas comprometidas y las parejas domésticas a largo plazo — no serán tratadas como familiares cercanos sin documentos expresos. Redactamos rutinariamente designaciones de apoderado médico, autorizaciones HIPAA, poderes notariales duraderos, testamentos y fideicomisos que nombran a la pareja explícitamente.
¿Cuánto tiempo toma la redacción y cómo es una consulta?▾
Se aplica un costo de consulta de $350.00. Después de su consulta inicial, típicamente entregamos los borradores de documentos dentro de dos a tres semanas. La consulta en sí es conversacional — queremos entender a su familia, sus bienes, sus preocupaciones sobre beneficiarios específicos y sus metas antes de recomendar una estructura. Usted se va con un resumen en lenguaje sencillo de lo que recomendamos y cuánto costará. Nada se firma hasta que haya tenido tiempo de revisar.
